本中心自2013年起，平均每年均接獲1起科威特商與我商交易，卻屢遭國際電子郵件詐騙貨款案，3年來迄今累積達3件，雖本中心曾成功協助1案避免損失，惟另2案，均於案發後科商才向本中心投訴，故均已蒙受現金損失。據查我國業者亦深受該類詐騙之苦，蒙受損失。我國刑事局及新聞亦屢有報導，犯案手法如出一轍。本文擬就從國外買主受害時，我方宜積極協助因應，並諒解案情修補互信。謹提醒我商如買主遇此詐騙，建議宜還原真實狀況並自清，否則可能因科商誤會，除損害我商商譽，亦影響台灣形象甚鉅。依本中心實際經驗，外商與我商貿易，一旦遭逢類此詐騙後，雖非歸責於我商，但我商應對方式消極，據悉5年內外商均未能恢復對我商訂單，我商切勿等閒視之。
犯案型態
千篇一律專挑過度依賴電子郵件完成所有貿易之業者，且不獨中小企業遭殃，本中心接獲通報之案件中，赫見國際知名機械大廠亦同樣受牽連。依據本中心協助外商經驗，我商與外商交易，因雙方受到語言隔閡(多屬不適應彼此英文腔調)，為貪圖便利，貿易往來幾乎100%仰賴電子郵件。惟近年來，隨著網際網路的發展，網路犯罪技術隨之提高。詐騙集團藉由長期監控買賣雙方往返之電子郵件，並選擇賣方以電子郵件寄送客戶付款指示時刻出手，攔截該付款指示信件，並以短短12分鐘時間(經本中心協助科商實證，科商收到信件時間約差12分鐘)，竄改內容，捏造更改匯款帳戶原因，例如以原約定帳戶刻進行台灣金檢單位查核為由，暫時凍結，要求改會國外指定帳戶)，並以幾乎難以細查之冒名郵件寄送買主。復以冒名信件90%內容，均與過去往來函件具一致性，導致科威特商誤信為真，並逕行電匯貨款至其他國外帳戶，致科商損失慘重。類似手法，我國已多有報導。請參以下訊息：
http://www.ithome.com.tw/news/92519
http://www.ithome.com.tw/news/97055
http://www.netadmin.com.tw/article_content.aspx?sn=1506260003
詐騙難以消彌，肇因完美風暴
該類國際詐騙犯案手發雖簡單，卻屢屢於國際上得逞，經深入了解後，實因掌握幾項下列技巧及人性弱點所致:
一、 平時僅以電腦軟體進行監控(推測僅於電腦作業而以非人力監控)，使雙方培養信賴；俟後由電腦自動選定，於我商發出付款指示電子郵件時，即開始進行攔截並以人力竄改內容。
二、 買、賣雙方均不承認自己的網路受到駭客侵入，彼此亦難以調查，以免歸責於自己。
三、 科商直覺台灣廠商設局犯罪，我商則認為係科商延遲付款託辭。
1. 科商認為，台灣業者科技及網路技術均屬極為進步，因此雖經本中心指出買主收到之電郵，其Email帳號與我商原寄送者，已稍有不同，可推斷係為冒名寄送。但科商往往表示，依照內容來看，即使遭冒名寄送，仍應為我商熟知內情人士例如我商業務人員或網管人員所為，拒絕相信受到國際詐騙。
2. 我商對於科商所傳來受詐騙訊息後，同時亦猜忌係為科商拖欠貨款之藉口，且我商堅信自台灣公司發出之信函，絕無遭受駭客竄改攔截之可能。至少公司內部均已有安裝防毒軟體。反而認為係買主公司吝於進行資訊安全防護，導致買主自身損失。
四、 互信既斷，賣方因尚未蒙受損失，故協助調查或自清之意願低落。
賣方業務人員遇此事件，往往為免於自身限於無端受到公司懷疑調查，故寧以「買主藉故拖延付款」為由向上報告，或甚至採取隱匿未報，致公司內控或財務作業流程，亦未有任何變更進行防範;例如要求業務人員須再三以即時通訊軟體、電話、傳真等多種管道，確實與買主核對付款資訊，並列入標準作業程序中進行內控查核。就本中心所知，部分牽涉我商之案件，我商竟告知受害買主，其他國外客戶亦遭遇相同狀況，外商知悉後，更為之氣結，對我商未善盡事前告知買主提醒防範，更加懷疑猜忌我商。但我商仍偏安認為係國外買主並未小心留意，實為外商之責，故仍依照過去單純以電子郵件往返之方式進行跨國貿易，類此態度，亦將造成誤會，影響台灣聲譽甚鉅。
五、 即時影像通訊軟體，各國偏好不同，網路環境亦不同
因為各國通用之即時通訊軟體，不盡相同，以台灣為例，skype/Line/ We chat/QQ/what’s up 等均極為常用。但科威特因網路環境不同，竟無法下載安裝skype，科威特常用之即時通訊軟體為Viber/What’s up，因此仍須我商能夠與科商配合，尋找彼此可以即時影像、語音及圖檔通訊之方式。即便如此，在駭客大量充斥下，各類軟體之密碼未來亦有洩漏之疑慮，除非每次均以視訊方式溝通，但礙於各國頻寬不同，亦難要求完滿。因此付款指示約定分別以網路及傳統通訊如電話傳真等確認，臨門一腳方能盡全功。
提醒我商:賣方處理態度，決定企業日後訂單
如同本中心訪查我商(賣方)經驗，一旦國外買主遇此詐騙，我商如疏於自清，並適當的表達諒解並重新檢視未來合作模式，外商可能5年內均將不敢再次對我商下單。實際我商因詐騙案所受到未來損失亦可不謂不小，特別在地狹人稠的中小型市場如科威特，僅受害外商的耳語散佈，即對我商商譽造成重大損失。根據本中心就近了解，我國競爭對手國如韓國廠商及大陸廠商，均於交易合約或交易初期，即明確以書面或電話與外商買主達成協議:「凡未經賣方以特定電話號碼及特定帳號之即時影像軟體通知，並以上述方式，經雙方同步確認匯款資料無誤者，買方切勿電匯貨款」，該方式或可輕易的防止類似詐騙，提請我商亦可考慮列入合約協議中。
多一分體貼買主之心，多一分交易安全
網路通訊，雖提供了高度便利性，但亦使各類隱私強制曝露於太陽之下，即使各類防堵軟體，加密系統等等，以現今科技發展，仍將防不勝防。建議我商宜防範於未然，切莫選擇忽視買主受到詐騙後之感受，而喪失後續之長久訂單。