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【轉載】TPP生效後對臺灣出口美國的影響

中華經濟研究院區域發展研究中心　史惠慈研究員兼副主任、吳崴涵分析師
2016/08/18
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WTOepaper518

　　跨太平洋夥伴協定（Trans-Pacific Partnership Agreement, TPP）連結了北美、南美、大洋洲、亞洲等四大洲，共12個成員國，約占全球GDP的4成，是目前亞太地區最受關注的區域經濟整合協定之一。TPP在2015年10月達成基本協議，並在今年（2016年）2月於紐西蘭完成簽署，現正待各參與國通過其國內立法，達到TPP生效的門檻後，TPP才可生效執行，預估將在2018年年中前生效。值得注意的是，由於TPP的協定規則將對亞太地區的貿易與投資流動、經貿規則、產業供應鏈等建構形成深遠的影響，此對以外貿導向的臺灣而言會有何影響值得探究。再者，即使臺灣可加入TPP，也需歷經TPP生效而臺灣尚未加入TPP的過渡期間，此期間因TPP國家間進口貨品關稅減讓對非TPP成員國之關稅歧視而對臺灣出口TPP的影響為何，臺灣該如何因應也是應觀察分析的重點。依臺灣海關2013~2015年的平均出口額來看，TPP國家占臺灣出口的比重為33%，其中又以美國占11.3%最高，其為臺灣的第3大出口國，且臺灣對美國約有97億美元的順差，顯然地美國為臺灣在TPP參與國中極為重要的出口市場。因此，本文將針對TPP生效且臺灣尚未加入TPP的情況下，對臺灣出口美國市場的可能影響進行分析。鑒於TPP協定對臺灣產業在美國進口市場的可能挑戰，就此狀況提出可因應的策略與建議。

美國自臺灣進口非零關稅產品的概況

　　2013~2015年美國自臺灣進口的平均額中，有41%的進口額屬於非零關稅產品。此等產品為TPP生效後且臺灣未加入TPP的情況下，對臺灣可能會面臨TPP降稅影響的出口產品。由美國自臺灣進口非零關稅產品（表1）的概況可知，整體而言，臺灣對美國出口仍面臨約8%的平均關稅，且需繳納的關稅成本約7.1億美元。就各產業別來看，臺灣在美國面臨關稅成本高於1千萬美元的主要產業為化學品（HS28~38）、塑膠（HS39）、橡膠（HS40）、紡織（HS50~60）、成衣及雜項紡織（HS61~63）、鋼鐵製品（HS73）、金屬製品（HS74~81）、手工具及小五金（HS82~83）、機械設備（HS84）、電機設備（HS85）、汽機車（HS87）、光學製品（HS90）與玩具雜項（HS95~96）共13類產業，當TPP執行降稅後，而臺灣未加入TPP時，此13類將是臺灣在美國進口市場最可能面臨與其他TPP參與國不公平的市場准入待遇影響的產業。

臺灣與其他TPP參與國在美國進口市場的競爭分析

　　美國在簽署TPP協定前，已與部分TPP參與國簽署自由貿易協定（Free Trade Agreement, FTA）並已生效，如與加拿大、墨西哥簽署的北美自由貿易協定（North American Free Trade Agreement）於1994年生效；美國與新加坡、澳大利亞的自由貿易協定分別於2004、2005年生效；美國與南美洲國家的智利、祕魯的FTA亦分別於2004、2009年生效。對於已生效的FTA其貨品降稅的執行對臺灣出口美國市場的影響已然發生，即便在TPP生效且臺灣尚未加入TPP的情況下，美國對該等TPP參與國的進一步降稅，對臺灣出口美國市場的影響較小，此可從美國於2015年給予該等TPP參與國的協定稅率（表2）觀之。從表2可知臺灣在美國進口市場可能受影響的產業，美國給予澳洲、加拿大、智利、墨西哥、祕魯與新加坡的協定稅率均接近0%，代表美國已給予上述國家的貨品進口近乎零關稅的優惠待遇，因此，即便TPP生效且臺灣未加入TPP，美國未來在TPP協定中對該等國家的進一步降稅執行，進而影響臺灣出口美國的程度相當有限。

　　然而，TPP成員國中的汶萊、日本、馬來西亞、紐西蘭與越南則尚未與美國簽署任何FTA，意味美國在TPP生效後執行對上述國家的降稅，將可能影響臺灣對美國的出口。因此，本文進一步將美國的非零關稅產品對其他TPP參與國的降稅模式分為立即降稅、5年內降為零關稅、5年以上降為零關稅及排除降稅等4種類別。為研析美國於TPP協定中的降稅模式對臺灣出口美國的可能降稅影響，本文將排除降稅的產品予以排除考慮，針對立即降稅、5年內降為零關稅、5年以上降為零關稅等3種降稅模式，另配合其他TPP參與國的出口競爭力來分析不同降稅模式對臺灣未來出口美國的可能影響。

　　從美國自尚未簽署FTA的TPP參與國進口非零關稅產品（表3）的概況可知，臺灣在美國進口市場面臨較高關稅成本的主要產業中，除了紡織（HS50~60）外，其餘產業美國自臺灣進口均有5成以上的比重集中於立即降稅與5年內降為零關稅的模式，此意味著TPP生效且臺灣未加入TPP時，在短期內將可能衝擊臺灣該產業對美國的出口；5年以上降為零關稅的模式因降稅時程較長，對臺灣出口美國的衝擊緩衝期亦較長，因而對臺灣出口美國的立即性影響相對較小。

　　若進一步從立即降稅與5年內降為零關稅的模式來觀察臺灣產業與該等TPP參與國在美國市場的競爭概況可知，塑膠（HS39）、鋼鐵製品（HS73）、手工具及小五金（HS82~83）等3類產業因臺灣的出口競爭力（RCA等級）相對該等TPP參與國具有優勢，臺灣仍能透過強勢的出口競爭力來緩和短期降稅的衝擊，但長期若不能改善所面臨關稅上的不平等，勢將弱化臺灣在美國的進口市占表現。化學品（HS28~38）在5年內降為零關稅的模式與前述產業有類似的情況，但化學品（HS28~38）在立即降稅模式的比例甚高，且臺灣的出口競爭力等級與日本及馬來西亞相等或較為弱勢，遭受上述國家的衝擊程度相對嚴重。此外橡膠（HS40）也以立即降為零關稅為主要的降稅模式，然臺灣的出口競爭力等級亦相較日本、馬來西亞與越南弱勢，將嚴重衝擊臺灣對美國的出口。至於成衣及雜項紡織（HS61~63）、金屬製品（HS74~81）、機械設備（HS84）、電機設備（HS85）、汽機車（HS87）、光學製品（HS90）、玩具雜項（HS95~96）等7項產業主要遭遇日本、馬來西亞與越南的激烈競爭，其中美國自臺灣進口非零關稅產品比重前三大的產業為機械設備（HS84）、電機設備（HS85）與汽機車（HS87）在立即降稅模式與5年內降為零關稅的模式均將面臨日本的強勢競爭挑戰，其中5成以上的貿易額被歸屬於立即降稅模式；而成衣及雜項紡織（HS61~63）的貿易額接近5成，玩具雜項（HS95~96）的貿易額超過9成均被歸屬於立即降稅模式，且將遭遇越南的威脅，將來此等產業在美國市場的表現，將於TPP生效後面臨立即的影響。因此，臺灣未來需針對在TPP生效且臺灣未加入TPP的情況，擬定相關的因應策略與措施，以減緩對臺灣出口美國的衝擊。臺灣在美國進口市場遭遇競爭的主要TPP國家可參考表4。

結語

　　雖然美國與澳洲、加拿大、墨西哥、智利、祕魯、新加坡等TPP成員國已簽署FTA並已生效，致使其在 TPP協定中對上述國家降稅的平均幅度有限，普遍而言影響臺灣對美國出口的程度有限，但對部分關稅高峰的產品而言仍不可掉以輕心。再者，對於日本、馬來西亞、越南等過去並無與美國簽署FTA的TPP成員國而言，美國對其降稅的實施將衝擊臺灣對美國的出口，尤其臺灣出口美國的重點產業如機械設備、電機設備、汽機車等將面臨日本的競爭，而越南亦將衝擊臺灣的成衣及雜項紡織、玩具雜項等對美國的出口。因此，為降低TPP降稅後且臺灣加入TPP前，其對臺灣出口美國的衝擊，就加入的區域經濟整合議題而言，政府除了對外展現加入TPP的決心，並積極尋求TPP成員國的同意，爭取公平競爭的基礎外；亦需對內協調和整合各方意見，取得國內社會共識，以避免臺灣在全球區域經濟整合被邊緣化的危機。

　　其次，就產業因應面而言，在國內部分，由於臺灣企業型態多以中小企業為主，在研發與行銷資源較為缺乏，可視產業發展與企業經營狀況，給予其獎勵性措施，協助其調整體質與輔導升級，比如給予企業投資抵減、人才培育、國際行銷費用可抵稅等相關措施，提高業者投入研發支出、人才培訓及參與國際拓銷的意願，並鼓勵國內廠商建立自我品牌，以提升產業競爭力、產品獨特性與市場拓展能力。或者提供國內的標竿企業有條件的輔導與協助，帶領其他中小企業提升技術、品牌知名度等，將產品與服務整合成一系列解決方案，提升產品服務的附加價值，以團隊代替單兵作戰，藉系統性的輸出提升臺灣產業的競爭力與應變力。

　　在國際部分，可透過投資保障協定、雙邊租稅減免協定、FTA的簽署等方式來強化臺灣與日本、越南等產業的合作關係，提高日本、越南等當地廠商與臺灣廠商的合作意願；或針對新興產業推動與美國之工業合作計畫，透過雙方研發中心的設立與技術合作，增加臺美產業的鏈結性與美國客戶的黏著性，並委託公協會辦理海外拓銷團與協助業者參與國外重要性展覽，增加其產品曝光度與優良形象，以拓展更多美國市場的潛在商機。

【本文原載於《經濟前瞻》雙月刊，第166期，2016年7月12日】

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